Бизнес в ИТ: особенности регистрации и ведения ООО в IT-индустрии

Открытие бизнеса в сфере информационных технологий – это выгодное решение: спрос на продукты IT-отрасли постоянно растет, а государство помогает с поддержкой уже запущенных и новых проектов. Компанию можно зарегистрировать как ИП или ООО, при этом только юридическим лицам доступна аккредитация в Минцифры и получение налоговых льгот.

Подводные камни бизнеса в IT-индустрии

Работа в ИТ-сфере требует инвестиций на приобретение дорогостоящего оборудования, его настройку и обслуживание, ведь результатом деятельности компаний являются интеллектуальные разработки и решения. Решив развивать бизнес, стоит помнить о следующих особенностях отрасли:

• Высокая конкуренция. Крупные клиенты предпочитают обращаться в организации, работающие на рынке информационных технологий не менее 10 лет и имеющие высокий уровень экспертности. Однако и на IT-услуги небольших компаний может быть спрос, особенно если они предоставляют качественный сервис и индивидуальный подход. Постепенно нарабатывая портфолио с хорошими кейсами, они могут рассчитывать на сотрудничество с крупными заказчиками.
• Трудности с поиском клиентов и персонала. Из-за высокой конкуренции придется постараться, чтобы повысить узнаваемость компании, формировать ее репутацию. Проще всего продвинуться через отраслевые СМИ, участие в конференциях для формирования базы целевых клиентов и их проработки отделом продаж. Что касается IT-специалистов, найти работников нужной квалификации непросто, как и заинтересовать их работать на свою фирму.
• Сложности с управлением бизнеса. При отличных навыках в разработке информационных продуктов владелец бизнеса не всегда умеет управлять им – определять стоимость услуг, делегировать задачи между сотрудниками.
• Нестабильность финансового положения. Во избежание кассовых разрывов и закредитованности ООО необходимо иметь подушку финансовой безопасности, которой хватило бы на оплату труда сотрудников и текущих расходов.

Выбор продукта и определение рода деятельности

IT-компанию может открыть юридическое лицо, индивидуальный предприниматель или самозанятый гражданин России. При работе без сотрудников проще всего оформить самозанятость и выбрать налоговый режим НПД. ИП или ООО должны вести деятельность в соответствии со списком ОКВЭД для IT, при этом пройти аккредитацию и получить налоговые льготы сможет только ООО. При необходимости форму регистрации легко изменить.

Компании, работающие в сфере информационных технологий, могут вести разную деятельность:

• производить оборудование (серверы, ноутбуки, компьютеры);
• разрабатывать программное обеспечение;
• предоставлять аутсорсинговые услуги;
• оказывать помощь в области консалтинга.

Выбирая основное направление деятельности, нужно акцентировать внимание на соответствии разработки потребностям клиентов, чтобы гарантированно получать постоянный доход. Для этого потребуется тщательно изучить рынок, прогнозировать спрос и вложения в проект. Обязательной частью является финансовый анализ: фирме потребуются деньги на первое время после запуска. Источников финансирования несколько:

• льготы от государства,
• оформление кредита,
• инвестирование личных накоплений,
• поиск инвесторов или партнеров.

На момент запуска, а также на постоянной основе потребуются средства на регистрацию фирмы, формирование уставного капитала, обязательного для ООО, аренду офиса, разработку сайта, рекламу, заработную плату и налоговые отчисления, закупку оборудования.

Налоговый режим для ООО в ИТ-сфере

При выборе налогового режима нужно исходить из формы бизнеса. Больше всего вариантов у ИП: кроме ОСНО и УСН, которые доступны и для ООО, им предлагается ПСН (патент) и НПД (налог на профессиональный доход). При работе без сотрудников можно оформить ИП-самозанятость. Что касается юридических лиц, они могут работать на основе следующих режимов:

• ОСН. Общая система налогообложения подходит крупным компаниям, предполагает полное ведение бухгалтерии, оформление сложной отчетности и уплату налогов на прибыль, НДС.
• УСН. Упрощенной системой налогообложения удобно пользоваться фирмам, в штате которых не более 130 человек, а доход не превышает 265,8 млн. в год. Можно выбрать режим «Доходы» или «Доходы минус расходы»: в первом случае налоговая ставка составляет 6%, во втором – 15%. При работе на УСН требуется подача налоговой декларации, ведение книги учета расходов и доходов.
• АУСН. Если в фирме не более 5 сотрудников, а годовой лимит дохода не больше 60 млн. руб., можно выбрать автоматизированную упрощенную систему налогообложения. Согласно этому налоговому режиму, обязательные расчеты будет проводить налоговая на основе данных, полученных из личного кабинета налогоплательщика, операций по онлайн-кассе и из банка, где у ООО открыт расчетный счет. Автоматизация экономит затраты на бухгалтерские услуги, при этом налоговая ставка выше по сравнению с УСН: 8% с «Доходов» и 20% с «Доходы минус расходы».

При регистрации бизнеса как ООО взносы за сотрудников уплачиваются по сниженной ставке, а при соответствии ряду условий удастся избежать уплаты налога на прибыль и НДС.

ОКВЭДы для бизнеса

Коды ОКВЭД, выбираемые при регистрации, необходимы для занесения компании в реестры аккредитованных организаций. Владелец бизнеса может выбрать один основной и любое число дополнительных кодов для IT-компаний:

• 62.01: разработка, тестирование поддержка ПО;
• 62.02: консультативная деятельность и работа в отрасли ИТ-технологий (проектирование, планирование компьютерных систем);
• 62.09: деятельность, связанная с технологиями и вычислительной техникой и не связанная с разработкой и тестированием ПО и с консультациями (восстановление ПК после сбоев, настройка ПК, установка ПО);
• 62.02.1: планирование и проектирование компьютерных систем (код может применяться для работы системного администратора);
• 62.02.4: подготовка компьютерных систем к эксплуатации;
• 62.02.13: сопровождение компьютерных систем;
• 62.11.1: создание и использование баз данных, информационных ресурсов. Подойдет компаниям, которые проектируют, разрабатывают и реализуют базы данных.

На получение статуса ИТ также претендуют компании с кодами: 26.20.4, 26.30.16, 46.51.2, 47.91.2, 58.11, 58.13, 58.14, 58.19, 58.21, 58.29, 59.14, 60.10, 60.20, 63.1, 63.91, 71.20.1, 72.11, 72.19, 73.11, 73.12, 73.20.1, 74.90.9, 85.30, 85.41, 85.42, 95.11.

Некорректное указание кодов может привести к штрафам от налоговых органов или блокировке банковских операций.

Этапы открытия компании в сфере IT

1. Регистрация

Проще всего зарегистрироваться как ИП, но эта форма ведения бизнеса не позволит претендовать на льготы. Оформление ООО требует большего количества документов:

• Заявление о регистрации. В нем указывается полное и сокращенное наименование юридического лица, его местонахождение, размер уставного капитала, коды ОКВЭД. Заявление подается через Госуслуги, МФЦ или ФНС.
• Учредительные документы. Устав ООО, сведения об учредителях и о долях в уставном капитале.
• Договор об учреждении или протокол общего собрания, если участников ООО несколько.
• Решение о создании, если в ООО один учредитель.

При подаче документации оплачивается государственная пошлина в размере 4000 рублей. При выборе названия компании необходимо проверить, не нарушаются ли права других владельцев товарных знаков. Проверить это удобно через реестр «Роспатента». Свой товарный знак также можно зарегистрировать.

2. Получение аккредитации Минцифры

Аккредитация в Минцифры позволит юридическому лицу получить льготы от государства. Удобнее всего пройти ее через ФГИС «Единый портал госуслуг» с использованием электронной подписи. Регистрация бесплатная и занимает один рабочий день, выдается бессрочно.

3. Поиск офиса, покупка оборудования

Фирма может работать в офисе или в удаленном формате, но в обоих вариантах потребуется закупка собственного сервера, виртуальной АТС, ноутбуков или ПК, МФУ и другой оргтехники.

4. Подбор сотрудников

Штат компании может состоять из программистов, разработчиков, дизайнеров, тестировщиков, интернет-маркетологов, контент-менеджеров – список нужных специалистов зависит от выбранной ниши. При этом обязательно ведение кадрового делопроизводства и взаимодействия с военным комиссариатом для учета.

5. Поиск клиентов и создание первых проектов

Найти клиентов сразу после запуска непросто, но именно они помогают выполнить первые заказы и постепенно нарабатывать портфолио. На начальных этапах работы стоит брать предоплату не менее 50%, чтобы минимизировать риски отказа заказчика от сделки.

6. Реклама и продвижение

Рекламная кампания должна помочь с продвижением бизнеса и повысить его узнаваемость у потенциальных клиентов. Грамотно выстраивая бизнес-процессы, можно добиться увеличения прибыли и сокращения срока окупаемости.

Налоговые льготы для IT-компаний в 2024 году

В IT-сфере действует больше всего льгот, грантов и других мер поддержки от государства, что позволяет оптимизировать налогообложение. Предложения доступны компаниям, отвечающим следующим требованиям:

• аккредитация в Минцифры,
• коды ОКВЭД групп 62 или 63,
• получение не менее 70% выручки от деятельности в сфере ИТ.

Налоговые льготы предоставляются только юридическим лицам, поэтому ИП не сможет претендовать на них. Какие преференции доступны ИТ-бизнесу на ОСНО:

• налоговая ставка 0% на прибыль до конца 2024 года по региональному налогу и ставка 3% по налогам, которые уплачиваются в федеральный бюджет;
• мораторий на проверки со стороны налоговой службы, трудовой инспекции, а также других надзорных органов – до конца 2024 года;
• сниженный тариф страховых взносов – 7,6% вместо 14%;
• льготная ставка 3% на получение кредита в банке с целью развития IT-проектов;
• целевое финансирование на сумму до 500 млн. руб. в рамках программы импортозамещения IT-продуктов;
• работа с госзаказами без участия в торгах и конкурсах.

Льготы доступны бизнесу, который занимается:

• продажей программного обеспечения собственной разработки,
• доработкой, внедрением, поддержкой ПО российского производства,
• рекламой и дополнительными услугами в собственных приложениях,
• предоставлением права на свое ПО в соответствии с лицензионным договором,
• предоставлением платного доступа к контенту,
• оказанием образовательных услуг на онлайн-платформах.

Сотрудникам ИТ-компаний предлагаются льготы: отсрочка от армии, льготная ипотека, возможность не платить НДФЛ. Иностранным работникам в штате предоставляется упрощенный порядок получения вида на жительство в России и разрешения на работу.

Заключение партнерского соглашения

Разработчик, оформленный как ИП, ведет бизнес единолично или нанимает сотрудников – в последнем случае отношения между ними регулирует Трудовой кодекс РФ. Работа ООО часто строится на партнерских отношениях, что требует заключения соответствующего соглашения. Это не юридический документ, но он закрепляет партнерские договоренности в письменном виде. Какие моменты отражаются в партнерском соглашении:

• цели создания проекта, ожидания от его внедрения,
• доли каждого из учредителей,
• распределение ролей и трудового участия в бизнесе,
• условия пересмотра соглашения.

Соглашение составляется самостоятельно или с привлечением юристов, при этом его можно пересматривать и корректировать.

Варианты привлечения инвестиций

Привлечение инвестиций доступно только юридическим лицам – для ИП такая возможность не предусмотрена. Для ООО предлагаются следующие способы финансирования:

• вклад в уставной капитал,
• купля-продажа казначейской доли,
• вклад в имущество по ст. 27 ФЗ «Об ООО»,
• гранты на развитие цифровых стартапов,
• оформление банковского кредита по ставке 3%.

Защита интеллектуальной собственности

Для защиты собственных разработок от использования конкурентами необходимо решить вопрос с авторским правом. По умолчанию авторское право принадлежит тому, кто создал интеллектуальный продукт. При работе с заказчиками возможны два варианта:

• авторские права принадлежат фирме,
• неисключительные права на разработку принадлежат заказчику, который может пользоваться ею, но не имеет права перепродавать.

Регистрация товарного знака защитит от использования названия компании, ее логотипа или дизайна конкурентами. Заняться этим вопросом можно самостоятельно или передать решение юристам в сфере интеллектуальной собственности.

Бесплатная консультация для открытия ИТ компании!

Автор статьи

Личное: Ольга

Ведущий бухгалтер

Дата публикации: 2024.03.04 (Редакция от 2024.04.01)